Заполнение декларации 3НДФЛ при возврате трат на лечение – с нами проще, чем кажется!

Вернуть средства за лечение можно за предшествующие 3 года. Сумма возврата равна 13 % от потраченных на лечение денег, но это число не должно превысить размер годового подоходного налога. Невозвращенные средства «сгорают», но подавать декларацию на возврат за лечение можно ежегодно!

Согласно п.3, ст. 219 НК РФ налоговый вычет на медицинские услуги может быть оформлен при получении их платных видов, приобретении медикаментов и прохождение курса дорогостоящего лечения. Но очень важно знать, как заполнить 3НДФЛ на возврат за лечение правильно. В противном случае ИФНС попросту откажет в выплатах, и вы не сможете возместить понесенные расходы.

Кто имеет право на получение вычета?

Получение возмещения – прерогатива официально трудоустроенных граждан, а также ИП, работающих на себя. При этом важно получать официальный заработок, с которого выплачивался подоходный налог, именно в момент получения медицинских услуг.

На возврат части средств, потраченных на них, можно рассчитывать не только на себя. Также его можно получить с расходов на оплату лечения следующих лиц:

  • дети, усыновленные или подопечные;
  • супруги;
  • ближайшие родственники (родители).

Важно: при подаче заявления на социальный налоговый вычет убедитесь, что договор на оказание медицинских услуг оформлен на ваше имя. В противном случае, даже если вы производили оплату лечения, вы не можете рассчитывать на возмещение расходов.

Как часто и за какие виды лечения можно получать вычет?

Возмещение можно получат ежегодно, при этом подавать документы нужно отдельно за каждый год согласно датам понесенных расходов. Получение его возможно за предшествующие 3 года. То есть, в 2015 году вы можете подать соответственные документы за 2014, 2013 и 2012 годы. Все вычеты оформляются по итогам года. То есть, получить возмещение за траты в текущем году вы сможете только в 2016.

Существует определенный перечень медицинских услуг, за расходы на которые полагается возмещение:

  • стоматологические услуги (протезирование, лечение, имплантация и т.д.);
  • экстракорпоральное оплодотворение;
  • проведение платных родов;
  • диагностика и сдача платных видов анализов.

В список расходов также входят:

  • приобретение медицинских препаратов;
  • добровольные страховые взносы на оплату медицинских услуг.

Все виды расходов строго регламентированы. Так, фармацевтические препараты, приобретенные вами, должны быть обозначены в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.

Максимальная сумма возмещения

Максимальная сумма расходов на медицинское обслуживание и приобретение медикаментов – 120 000 рублей. При этом размер возмещения за лечение, как и за обучение, равен 13 % от суммы понесенных трат. Следовательно, вы можете рассчитывать на социальный вычет, равный 15 600 рублям. Но это ограничение не действует на дорогостоящие виды услуг.

Внимание: принимать решение об отнесении вида услуги к дорогостоящим вправе только медицинское учреждение, выдающее соответственную справку. В справке об оплате медицинских услуг для представления в ИФНС в данном случае должен значиться код «2».

В случае оплаты дорогих видов лечения вы можете рассчитывать на возврат денег в размере, равном 13 % от суммы понесенных затрат. Но ограничение все же есть: возмещение не может превысить сумму выплаченных в течение года подоходных налогов.

Пример: Василий Петров оплатил дорогостоящее лечение, обошедшееся ему в 247 000 рублей. В течение года, в котором произошла трата, он получал 45 000 рублей ежемесячно. Возмещение должно составить 32 110 рублей, и он получит их в полной мере, так как подоходный налог за год составил 70 200 рублей, что больше требуемого вычета.

Какие документы необходимо подать в ИФНС?

При обращении в ИФНС по месту прописки вы должны представить на рассмотрение следующие документы:

  • заявление на получение вычета;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
  • квитанции об оплате;
  • форма 2НДФЛ (выдается бухгалтерией по месту работы);
  • декларация 3НДФЛ.

Заполнение декларации

Переходим к самому важному! Будьте предельно внимательны, ведь любые неточности и ошибки – причина для отказа в выплате.

Потребуется заполнить такие части декларации:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Лист А;
  • Лист Е1.
Рисунок 2. Титульный лист

Рисунок 2. Титульный лист

Таблица призвана помочь вам разобраться с тем, какие данные и в какие строки нужно заносить.

Строка Данные
Титульный лист ИНН Заполняется согласно данным 2НДФЛ
Номер корректировки «0» — если декларация подается первый раз
Налоговый период Год, в котором вы понесли траты на лечение
Код налогоплательщика «760» — для физического лица
Сведения о налогоплательщике Заполняются согласно данным паспорта
Сведения о документе Заполняются согласно данным паспорта
Статус налогоплательщика «1» — для резидентов РФ
Адрес места жительства Заполняется в соответствии с актуальными данными (не идентично месту регистрации)
Достоверность и полноту сведений подтверждаю «1» — при самостоятельной подаче документов (в этом случае данные не заполняются, ставится только дата и подпись)
Раздел 1 Строка 010 «2» — возврат из бюджета
Строка 020 182 1 01 02010 01 1000 110
Строка 030 Код ОКТМО зависит от вашего местонахождения. Узнать его по адресу можно здесь
Строка 050 Сумма вычета
Раздел 2 Строка 010 Общая сумма полученного за налоговый период дохода
Строка 030 Сумма, подлежащая обложению налогом
Строка 040 Общая сумма налоговых вычетов
Строка 060 Налоговая база (Строка 030 – Строка 040 – Строка 050)
Строка 070 Налог к уплате (Строка 060 х 13 %)
Строка 080 Налог, удержанный у источника выплаты
Строка 140 Сумма возврата из бюджета (Сумма Строк 080, 090, 100 и 100 – Строка 140)
Лист А Строка 010 13 % — налоговая ставка
Строка 020 «02» — код дохода
Строка 030 ИНН работодателя (указан в справке о доходах)
Строка 040 КПП (указан в форме 2НДФЛ)
Строка 050 Код по ОКТМО (указан в форме 2НДФЛ)
Строка 060 Наименование организации-работодателя
Строка 070 Сумма годового дохода
Строка 080 Сумма налогооблагаемого дохода
Строка 090 Сумма начисленного налога
Строка 100 Сумма удержанного налога
Лист Е1 Строка 140 Размер трат на лечение в рублях
Строка 170 Суммарные траты (не более 120 000 рублей)
Строка 180 Размер заявленного вычета
Строка 190 Общая сумма заявленных вычетов

 

Рисунок 3. Раздел 1

Рисунок 3. Раздел 1

Рисунок 4. Раздел 2. Расчет налоговой базы

Рисунок 4. Раздел 2. Расчет налоговой базы

Рисунок 5. Листа А. Доходы от источников в России (отдельный расчет по каждому)

Рисунок 5. Листа А. Доходы от источников в России (отдельный расчет по каждому)

Рисунок 6. Лист Е1. Расчет суммы вычета.

Рисунок 6. Лист Е1. Расчет суммы вычета.

Детально ознакомившись с правилами и особенностями заполнения декларации на вычет за платное лечение, вы сможете без проблем подготовить документы самостоятельно и рассчитывать на полноценное возмещение понесенных трат!

Скачать образец заполнения декларации 3НДФЛ на возврат за лечение. Также вы можете воспользоваться одной из специализированных программ!

Самый удобной способ — это заполнение через специализированный онлайн сервис. Рекомендуем!

Интересный факт: Теперь любой россиянин может получить вычет  при инвестировании в российский фондовый рынок.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

, 18 июня 2015.