Сколько в России собирают транспортного налога

Вопрос об отмене транспортного налога не раз поднимался депутатами. По мнению Андрея Барышева, члена комитета Госдумы по контролю и регламенту, перенос сбора на увеличение акциза на топливо позволит справедливо распределять налоговую нагрузку и будет стимулировать граждан покупать экологические автомобили. Однозначно идея автовладельцам, которые пользуются машинами крайне редко, понравилась. Но парламентарии проект не поддержали, так как такое решение может пробить брешь в региональных бюджетах. Учитывая, сколько в России собирают транспортного налога (ТН), для возмещения потерь пришлось бы поднимать цену на топливо на 1 600–2 000 руб. на тонне.

Динамика сборов

По данным ФНС, за 2020 г. по всем субъектам в консолидированный бюджет собрали 187,1 млрд руб. налога за транспорт, это на 12 млрд руб., или 6,8% больше, чем годом ранее. При чем ежегодный рост до 20% наблюдается на протяжении последних 10 лет. Исключением стал только 2016 г., когда зафиксировали спад на -0,65%.

Таблица 1. Сколько собрали ТН в 2011–2020 гг.

Источник: ФНС, Федеральное казначейство

В общей сложности за 10 лет собираемость ТН увеличилась на 103,89 млрд руб., или 124,9%.

График 1. Динамика сборов ТН в 2011–2020 гг. Все графики построены автором по данным ФНС, Госказначейства

Относительно общего дохода ТН занимает в бюджетах в разные годы:

• 0,43–0,5% – консолидированном;
• 1,3–1,43% – региональном.

В структуре налоговых местных поступлений сбор за транспорт дает всего 1,86% и находится на третьем месте с конца перед налогами:

• земельным – 180,6 млрд руб.;
• НДПИ (на добычу полезных ископаемых) – 80,8 млрд руб.;
• на имущество физических лиц – 78,7 млрд руб.

Для сравнения, в 2020 г. из 10 035,4 млрд руб. в региональный общий бюджет максимальные суммы дали:

• НДФЛ – 4 251,9 млрд руб.;
• на прибыль – 2 926,7 млрд руб.;
• на имущество организаций – 910 млрд руб.;
• акцизы – 797,9 млрд руб.

График 2. Транспортный налог в структуре налоговых поступлений в 2020 гг.

В разрезе анализа бюджетного дохода этот сбор не стоит на пьедестале приоритетных. Но если сумму, собранную за 2020 г., разделить на всех жителей страны, которых, по данным Росстата, было на 1 января 2021 г. 146,24 млн, получится, что каждый россиянин внес по 1 279,40 руб.

Региональный разрез

Но общий анализ не раскрывает важности транспортного налога для отдельных субъектов. Ведь он идет на пополнение именно местных бюджетов (ст. 14 НК РФ) и может в регионах отличаться в разы. При установке коэффициентов для расчета власти на местах ориентируются на доходы граждан и запросы казны. Поэтому ежегодные платежи даже на одну и ту же модель в разных уголках страны существенно отличаются.

Закон устанавливает базовую ставку, которая зависит от мощности и составляет от 2 до 15 руб. Но регионы могут:

• увеличить ее, но не больше, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ);
• ввести свои градации;
• утверждать скидки и льготы для определенных категорий.

Кроме этого, традиционно повышающий коэффициент применяют для:

• машин дороже 3 млн руб.;
• новых автомобилей.

Поэтому и суммы поступлений будут отличаться в разы.

Источник: freepik.com/wirestock

По данным Autonews, в 2020 г. приближенные к максимальным ставки (за авто менее 100 л.с.) были в:

• Москве – 12 руб.;
• Московской обл. – 10 руб.;
• Санкт-Петербурге – 24 руб.;
• Ленинградской обл. – 18 руб.

Еще больше платят за машины в Башкирии, Марий Эл, Вологодской и Курской обл. Условно сюда можно отнести Татарстан, где действует начальная ставка 25 руб. для юрлиц и 10 руб. – для граждан. Посмотрим, сколько в этих субъектах собрали в бюджеты.

Таблица 2. Суммы ТН в регионах с максимальными ставками в 2020 г.

Источник: ФНС

К регионам с минимальным налогом относятся Ингушетия, Крым, Севастополь и Югра. Здесь ставка начинается с 5 руб./л.с. В Свердловской обл. она вовсе 2,5 руб., но за более мощные авто платят по средним для страны значениям. В эту же категорию входят Магаданская обл. – от 7 руб. и Забайкалье – от 10 руб.

Таблица 3. Суммы ТН в субъектах с минимальными ставками в 2020 г.

Источник: ФНС

Как видим, сборы зависят не только от величины ставки. Так, в Марий Эл и Курской обл., где один из самых высоких ТН, суммы поступлений меньше, чем в Югре и Свердловской обл. с минимальными коэффициентами.

В ФНС сообщают, что меньше всего ТН заплатили в:

• Калмыкии – 199 млн руб.;
• Республике Тыва – 178,9 млн руб.;
• Алтае – 167,8 млн руб.;
• Еврейской авт. обл. – 144,7 млн руб.;
• Ингушетии – 83,2 млн руб.;
• Чукотке – 79,2 млн руб.;
• Ненецком АО – 43,4 млн руб.

Самая интересная картина по Оренбургской обл. Это единственный регион, где за машины мощностью меньше 100 л.с. владельцы вовсе не платят ТН. Такое послабление распространяется только на 1 авто, для остальных работает лояльная ставка 5 руб. За более мощные налог несильно отличается от среднего по стране.

Тем не менее, за 2020 г. в Оренбургской обл. собрали 1 346 млн руб. ТН, это 0,44% от всех налогов (307 268,7 млн руб.).

Кто обеспечивает поступления

Такая диспропорция между минимальными ставками и суммами, которые собирают субъекты с автовладельцев, имеет вполне обоснованное объяснение.

Источник: freepik.com/bilanol

В ФНС посчитали, что 55% поступлений обеспечивают владельцы машин с мощностью более 150 л.с. При этом их количество составляет 13% от всех автомобилей. Посмотрим на примере отдельных моделей, сколько собственники таких авто платят в разных регионах.

Таблица 4. Транспортный налог на авто, руб. в год

Источник: Autonews

Перспективы

Идея отменить транспортный налог не получила поддержки. В 2021 г. автовладельцы будут его платить по старым правилам. Но что бы было, если все-таки эти суммы перенесли на стоимость топлива?

Однозначно в выигрыше остались бы те, кто пользуется транспортом исключительно для выезда на дачу пару раз в год. Но большинству собственников маломощных авто пришлось платить в разы больше. Ведь дорогой бензин покупали бы и водители, например, Lada Granta (87 л.с.), за которую в 2020 г. ТН был от 435 до 2 175 руб., и владельцы Mercedes-Benz. То есть затраты с дорогих авто перераспределили бы на малолитражки, которые для некоторых граждан являются не статусным имуществом, а средством перемещения, а иногда и заработка.