Сколько стоит дарственная на все виды имущества
Несмотря на то, что дарственная предусматривает безвозмездную передачу имущества, придется потратиться на ее оформление. Самую большую статью расходов – составление договора – можно исключить, если набрать его самостоятельно. Нотариусы за такую услугу берут около 8 000 руб., юридические фирмы – от 1 000 руб. Если сделка предусматривает нотариальное заверение или стороны решат для подстраховки обратиться в контору, придется заплатить за технические услуги и заверение договора – сумма зависит от цены и вида объекта, родства участников. С 2021 г. оформить дарственную можно дистанционно, но только через нотариальные конторы. Дополнительные обязательные затраты – регистрация права собственности. После сделки одариваемому, если он не относится к близким родственникам, предстоит заплатить налог с полученного дохода.
Дарственная – сделка, при которой один гражданин отчуждает своё имущество другому, ничего не получая взамен. Подарить можно всё, что угодно: земельный участок, дачу, дом, квартиру, гараж, долю в недвижимости, транспортные средства, деньги, интеллектуальные права и даже свои задолженности, например, перед банками или иными лицами. Главное, чтобы стороны были дееспособными и совершеннолетними. Иначе от их имени должны действовать законные представители (родители, усыновители и т.д.), а в последнем случае при отчуждении потребуется разрешение органов опеки.
Справка! Материал актуализирован на 08.01.2021 г.
Несмотря на полную безвозмездность договора, за его оформление всё равно придётся платить. Сколько стоит дарственная, зависит от родства сторон, наличия заинтересованных лиц и иных обстоятельств. Среди основных расходов можно отметить оплату услуг нотариуса либо юриста, их консультации, запросы сопутствующей документации (выписок, справок, оценочных экспертиз), перечисление государственной пошлины в Росреестр и налоги после приобретения имущества.
В нотариальной конторе
Согласно п. 1 ст. 42 и п. 2 ст. 54 закона № 218 от 13.07.2015, заверение договора дарения требуется не всегда, а только если отчуждается часть недвижимости или один из участников недееспособен, не достиг возраста 18 лет.
«Сейчас сделки с недвижимостью требуют нотариального заверения только в том случае, если речь идет о дарении доли. Например, у бабушки есть квартира и два внука: она хочет половину подарить одному, половину – другому. Тут без нотариуса не обойтись. Обратиться к нему придется и в случае, если процедура касается несовершеннолетнего или недееспособного человека. В остальном, если человек целиком владеет квартирой и собирается подарить ее одному близкому родственнику, заверение не обязательно»
Иван Волков, юрист, управляющий партнер юридической фирмы «ЮРЛИГА». Источник: «КП»
В остальных случаях стороны вправе решить, нужно заверение сделки или они самостоятельно оформят договор и подадут на регистрацию.
«Действительно, закон допускает простую письменную форму договора дарения недвижимости, но, принимая решение о том, как оформить сделку, сторонам нужно учитывать все возможные риски. Согласно судебной статистике, иски о признании договора дарения недействительным подают в суд, во-первых, по основанию совершения сделки под влиянием обмана, насилия или угроз (ст. 179 ГК РФ), а во-вторых, по заявлению наследников о том, что даритель в момент совершения сделки не понимал значения своих действий и не мог руководить ими (ст. 177 ГК РФ)».
Алексей Комаров, нотариус, г. Санкт-Петербург
Тем, кто собирается заверить документ, важно понимать, что эта процедура платная и состоит из двух частей – удостоверение факта сделки и услуги правового и технического характера (УПТХ – набор текста, распечатка, ксерокопии и т.д.). На первую тарифы регламентированы законодателем, а вот на сопутствующие услуги конторы сами устанавливают расценки, поэтому в разных регионах они могут значительно отличаться.
Дополнительно у нотариуса оформляют согласие супруга. Оно необходимо, когда имущество нажито в браке. Муж или жена должны знать о предстоящей сделке и выразить своё мнение по этому поводу. При внесении изменений в реестр ЕГРН органы Росреестра обязательно посмотрят количество заинтересованных лиц и не оформят регистрацию, при отсутствии одного из них. А если и проведут, то супруг вправе обжаловать действия в суде и признать договор недействительным, что повлечёт бесполезные траты на оформление дарственной, которые назад никто не получит.
Фото: freepik.com/jomnichapa
Согласно пп. 5 и пп. 6 п. 1 ст. 333.24 НК РФ, за дарственную, заверение которой обязательно, придётся заплатить 0,5% от суммы сделки (не менее 300 руб. и не более 20 тыс. руб.), а за согласие супруга – 500 руб. При этом за составление текста договора нотариус потребует сумму исходя из тарифа региона. Например, в Москве за оформление сделки дарения недвижимости или иного имущества возьмут от 8 000 руб., а за составление текста и распечатку согласия – от 1 тыс. руб.
Поскольку нотариальный тариф определяют исходя из стоимости имущества, то нужно указать цену отчуждаемого объекта. Для этого многие обращаются к независимым экспертам, например, в БТИ, которые анализируют собственность и предоставляют точную стоимость. На основании данных заключения эксперта будет уплачиваться государственная пошлина за удостоверение договора и впоследствии налог. Однако указание цены не является существенным условием совершения сделки, поэтому стороны вправе записать её, основываясь на рыночной или кадастровой стоимости объекта, а могут не вносить вообще.
Примечание! С 2021 г. для имущества, имеющего кадастровую стоимость, при расчете учитывают именно ее, если оценка будет ниже. Поэтому оплачивать дополнительно услугу эксперта в надежде снизить сумму госпошлины и налога в дальнейшем теперь не имеет смысла.
Таблица 1. Стоимость работ нотариуса, оказываемых по желанию сторон (процент исчисляется от суммы по договору)
| Тип услуги | Близкие родственники | Остальные граждане |
| Недвижимость | ● до 10 млн руб. – 3 000 руб. + 0,2%; ● свыше 10 млн руб. – 23 000 руб. + 0,1%, суммы, превышающей 10 млн руб., но не более 50 тыс. руб. | ● до 1 млн руб. – 3 000 руб. + 0,4%; ● от 1 до 10 млн руб. – 7 000 руб. + 0,2% суммы, большей 1 млн руб.; ● свыше 10 млн руб. – 25 000 руб. + 0,1% суммы от 10 млн руб., но не более 100 тыс. руб. |
| Движимое имущество | 0,3%, но не менее 200 руб. | 1%, но не меньше 300 руб. |
| Доверенность на представителя | 100 руб. | 500 руб. |
Источник: ст. 22.1 Основ законодательства РФ о нотариате
Стоимость дарственной у нотариуса на квартиру зависит от цены имущества и степени родства сторон. К членам семьи относятся:
- дети, в т.ч. усыновлённые;
- мать и отец, в т.ч. приёмные;
- братья и сёстры, в т.ч. неполнородные;
- бабушки и дедушки;
- внуки;
- супруги.
Тёти и дяди, двоюродные сёстры и братья, племянники не входят в эту категорию и относятся к остальным гражданам, поэтому заплатят дороже.
Согласно статье 333.38 НК РФ, существуют группы лиц, которые частично или полностью освобождаются от уплаты нотариальных тарифов:
- инвалиды I и II группы – на 50% по любой услуге;
- граждане – за удостоверение сделок по отчуждению аварийного или подлежащего сносу имущества на 100%;
- общественные организации инвалидов – по всем видам действий на 100%.
Чтобы получить льготы, необходимо предоставить подтверждающие документы – справку об инвалидности, аварийности помещения и т.д. Освобождение распространяется только на удостоверяющую часть работы. Услуги технического и правового характера придётся оплачивать в полном объёме.
При оформлении сделки через нотариальную контору бесплатно предоставляют услугу отправки заявления на регистрацию в Росреестр по электронным каналам связи.
Пример. Мать дарит дочери квартиру, приобретённую в совместном браке с мужем, которая стоит 3 млн руб. В этом случае удостоверять саму сделку необязательно, но стороны решили подстраховаться. Кроме этого, им предстоит получить согласие супруга и заверить его в нотариальной конторе. Тариф, который они заплатят, состоит из обязательной части – 3 000 руб. и 0,2% от цены квартиры. Так, 3 000 + 6 000 = 9 000 руб. Общая стоимость работы составит: 9 000 + 500 руб. за согласие + 8 000 за составление документов = 17 500 руб.
Если заверение договора обязательно, например, при дарении доли, то процент повышается до 0,5. И в предыдущем примере его величина составила бы 15 000 руб., без учёта платы за согласие и разработку текста сопутствующих документов.
Конечно, дарственная на дом у нотариуса обойдётся дорого. Тем не менее, это единственная возможность подготовить документы правильно и учесть все правовые интересы третьих лиц. Нотариус выступает гарантом законности дарения, впоследствии которое будет практически нереально оспорить в суде. Уменьшить сумму можно, если договор подготовить самостоятельно, а у нотариуса только проверить и удостоверить подписи лиц. В этом случае платить за технические услуги не придётся, а именно они составляют львиную часть всей суммы.
Часто нотариусы запрашивают от клиентов справку из ЕГРН, которая заказывается в Росреестре, МФЦ или на портале «Госуслуги» и стоит 400 руб.
Для обеспечения чистоты сделки нотариус может потребовать выписку из домовой книги, справку о составе семьи с целью проверки всех зарегистрированных на отчуждаемой площади граждан. Ее заказывают в многофункциональном центре или паспортном столе. Стоимость документа не регламентируется законом, в большинстве областей выдают бесплатно, поэтому следует уточнить в своём регионе.
Пример. Супруг дарит жене машину стоимостью 700 тыс. руб. Согласие сторон не требуется. Однако мужчине некогда заниматься сделкой, и он поручил это товарищу. Так, стоимость нотариального заверения по желанию составила: 2 100 руб. + 500 руб. за оформление доверенности на третье лицо = 2 600 руб.
С двумя нотариусами удаленно
В 2021 г. появилась возможность оформлять дарственную, даже если стороны находятся в разных городах и не намерены встречаться, чтобы подписать договор. Для этого каждый из них обращается к своему нотариусу, главное, чтобы один из них был в регионе нахождения объекта дарения.
Проверка документов, согласование и подписание договора проходят одновременно в выбранных конторах. Причем визируют бумажный и электронный, введенный в базу ЕИС экземпляр. Приобретать личную ЭПЦ для этого не нужно. Участники оставят простые электронные подписи на специальных планшетах, юридическую силу им придадут усиленные КЭП нотариусов.
При дистанционном дарении размеры нотариальных тарифов остаются такими же, как и при обычном формате. Сохраняется и привилегия для нового собственника бесплатной подачи нотариусом документов в Росреестр на регистрацию. Однако каждая сторона заплатит за услуги технического характера, например, изготовление копий, распечатку документов.
У юриста
Если бюджет не позволяет оплатить работу нотариальной конторы, можно обратиться к специалисту. Он проконсультирует и подготовит необходимые документы. Если сделка подлежит обязательному заверению, итоговая сумма всё равно будет меньше, потому что платить за подготовку бумаг в конторе уже не придётся. Если участники вправе подать договор на регистрацию самостоятельно, то можно быть спокойным, что текст составлен профессионалом и учтены специфические нюансы.
Фото: freepik.com/pressfoto
Стоимость оформления дарственной у юриста определяется им персонально и законодательством не регламентируется. Однако если проанализировать цены на составление договоров дарения по Москве, то можно увидеть следующую картину.
Таблица 2. Стоимость работы юриста при оформлении дарственной
| Наименование услуги | Размер платы, руб. |
| Составление контракта дарения | от 1 000 |
| Проверка текста, заранее подготовленного заказчиком | от 1 000 |
| Анализ чистоты сделки | от 2 000 |
| Юридическое сопровождение процедуры (подготовка и сбор необходимых документов, подача их на регистрацию по доверенности от имени заявителя) | от 10 000 |
Источник: сервис «Яндекс.Услуги»
За оформление дарственной профильные специалисты берут до 5 000 руб. Всё зависит от опыта и статуса исполнителя. Адвокаты и риелторы по недвижимости устанавливают цены выше, чем юристы. Отдельно стоит упомянуть о консультации по дальнейшим действиям. Многие конторы предоставляют её бесплатно, в т.ч. посредством онлайн. Они разъяснят, требуется ли заверение нотариусом, что нужно собрать и в какие сроки подать. Однако рассмотрение документов или индивидуальные ситуации требуют внимательности, поэтому юрист проведёт полную консультацию в среднем за 1 000 руб.
Разумно расходы по оформлению дарственной возложить на получателя, ведь ему бесплатно достанется имущество, не считая налога. Тем не менее, государство не уточняет, кто именно должен их понести, поэтому стороны вправе распределить их между участниками.
Сделаю сам
Никто не заставляет заказывать разработку текста договора у нотариуса или юриста. Дарственную можно составить и самостоятельно, взяв типовой образец из интернета.
Фото: .freepik/free-photo
В этом случае все риски ложатся на заявителей, зато платить никому не придётся. Если сделка не требует обязательного заверения, то участники, подготовив договор, отправляются в многофункциональный центр и сдают его на регистрацию.
На заметку! В пунктах «Мои документы» тоже есть специалисты, оказывающие услуги на платной основе. Расценки по регионам разные, в среднем за составление договора придётся отдать около 1–1,5 тыс. руб.
Работники МФЦ потребуют лишь одну квитанцию – государственную пошлину за регистрацию недвижимости. Для физических лиц она составляет 2 000 руб., для организаций – 22 000 руб. Подтверждающий чек прикладывают к пакету.
Если объектом дарения является транспортное средство, то новый владелец в ГИБДД заплатит две госпошлины:
- 350 руб. – за внесение изменений о собственнике в ПТС;
- 500 руб. – за выдачу нового свидетельства.
При перечислении госпошлины через «Госуслуги» заявителям предоставляют скидку 30%. Так, вместо 2 000 руб., он заплатит всего лишь 1 400 руб.
После приёма документов заявителям выдадут расписки и назначат день получения итоговых бумаг. Например, в случае дарения квартиры подтверждением будет обычная выписка из ЕГРН с внесёнными изменениями.
Каким будет налог
Поскольку полученное имущество считается прибылью, новому владельцу предстоит до 30 апреля подать декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства, а до 15 июля следующего года заплатить в бюджет 13% от стоимости подарка, а если он нерезидент (проживает в стране менее 183 дней в году), то и все 30%.
«Именно из-за этого дарение – сделка, которая требует обоюдного согласия… Возможно, одаряемый не хочет платить налог или просто не имеет на это денег».
Юрист Волков
Налогом облагается только следующее имущество:
- недвижимость;
- транспортные средства;
- акции, доли, паи.
Фото: freepik.com/zenstock
Остальные подарки в денежной или натуральной форме НДФЛ не облагаются.
Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, родственники (супруги, мать и отец, дети, бабушки и дедушки, внуки, братья и сёстры, в т.ч. и неполнородные) освобождаются от налогообложения при получении дара. Продать такое имущество без уплаты налога они смогут только через 3 года.
Согласно поправкам, внесенным в Налоговый кодекс, в 2021 г. за полученную в дар недвижимость платят НДФЛ с суммы, равной кадастровой стоимости объекта. Раньше допускалось учитывать инвентаризационную. При этом значение смотрят на начало того года, когда собственность новый владелец зарегистрировал.
Пример. Анна по договору дарения получила квартиру от дяди. Мужчина не входит в категорию близкого родства девушки, поэтому она должна заплатить государству налог 13%. Кадастровая стоимость помещения равна 1,5 млн руб., значит, собственница обязана до 30 апреля предоставить декларацию о получении недвижимости и до 15 июля внести в бюджет 195 тыс. руб.
Ошибочно полагать, что если самому не уведомить налоговую, то инспекторы не узнают о полученном подарке. Росреестр при внесении изменений в течение 5 рабочих дней оповестит ИФНС об этом. Если гражданин не отчитается в установленный срок, то инспекторы отправят ему требование об уплате налога и выпишут штраф за непредставление сведений – 1 000 руб. Если он впоследствии не перечислит сумму, то будет наказан штрафом в размере 20% от заявленного налога. Когда налоговикам удаётся доказать, что уклонение совершено умышленно, то наказание составит уже 40%.
Автор: