Самозанятость в 2026 году: кому подходит, как оформить и сколько платить

Самозанятость остаётся самым доступным способом легально получать деньги за свои товары и услуги. Налог низкий, декларации сдавать не нужно, а вход в режим занимает считанные минуты. Ниже разбираем по порядку: что это за режим, кому он подойдёт, какие действуют ограничения, как пройти регистрацию и какие суммы придётся отдавать государству в 2026 году.

Что такое самозанятость

Самозанятость, если говорить по существу, это специальный налоговый режим для тех, кто работает на себя. Такой человек сам организует рабочее место, сам получает деньги за свою работу и платит налог на профессиональный доход (НПД) по правилам 422-ФЗ. При этом регистрировать ИП не требуется: нет страховых взносов, нет отчётности, нет кассового оборудования. Вся «бухгалтерия» сводится к чекам, которые формируются в приложении «Мой налог».

Смысл инициативы был простым: вывести из тени огромный массив подработок и хобби, приносящих доход, которые раньше вообще никак не учитывались. Появилась легальная рамка для нерегулярной деятельности, когда заказы приходят время от времени, выполняются индивидуально или просто по настроению.

Стартовал режим в 2019 году. К 2026-му, по данным ФНС, число самозанятых выросло до 15,6 млн человек. Отменять его пока не планируют: по официальной версии, НПД будет действовать до 2028 года.

Кому это подходит

Режим стоит рассмотреть, если вы:

• совмещаете основную работу с подработкой (трудовой договор не мешает статусу самозанятого);
• оказываете услуги частным клиентам или компаниям: дизайн, репетиторство, ремонт, перевозки, фото- и видеосъёмка и прочее;
• продаёте то, что сделали своими руками: выпечку, украшения, одежду;
• сдаёте в аренду жилую недвижимость.

Пример

Ольга работает бухгалтером в крупной компании, а по вечерам ведёт курсы по Excel. Статус самозанятой даёт ей возможность принимать оплату от учеников официально и при необходимости подтверждать доход справкой.

Олеся вяжет детские комбинезоны на заказ, каждый с уникальным дизайном. Клиенты переводят оплату, она фиксирует платёж в приложении и выдаёт чек. Прозрачно и понятно для обеих сторон сделки.

Условия применения самозанятости

Чтобы работать на НПД, нужно соблюдать несколько базовых условий:

• быть гражданином РФ либо гражданином страны ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии;
• вести деятельность, которая для самозанятых не запрещена;
• получать не более 2,4 млн рублей дохода в год;
• не иметь наёмных сотрудников по трудовому договору.

Нарушение хотя бы одного пункта лишает права на режим. Например, предпринимателю, который решил взять сотрудника в штат, придётся переходить на другую систему налогообложения, чаще всего на УСН.

Кто может стать самозанятым в России

Заявиться на НПД вправе и обычные физлица, и действующие индивидуальные предприниматели. Условия для перехода те же:

• работа ведётся самостоятельно, без наёмных сотрудников;
• доход не выходит за годовой лимит;
• деятельность не входит в число запрещённых;
• каналы продаж разрешённые, включая маркетплейсы, соцсети, ярмарки выходного дня и фестивали.

Пример

Индивидуальный предприниматель Алексей ремонтировал бытовую технику и платил налог по УСН. Сотрудников у него нет, доход укладывается в лимит, поэтому он перешёл на НПД. После перехода отчётность и фиксированные взносы для него закончились.

Перед стартом стоит открыть действующую редакцию закона: в 422-ФЗ приведён закрытый перечень того, чем самозанятым заниматься нельзя. В списке запретов:

• перепродажа чужих товаров;
• торговля подакцизной продукцией и товарами, подлежащими маркировке;
• добыча и продажа полезных ископаемых;
• работа по агентским, комиссионным и поручительским договорам;
• сдача в аренду нежилой недвижимости, от гаражей и офисов до апартаментов;
• доставка товаров с приёмом платежей в пользу третьих лиц, если курьер не применяет кассу продавца;
• операции с цифровой валютой и майнинг.

Отдельное ограничение касается бывшего работодателя: применять НПД в расчётах с ним нельзя два года после увольнения. Логика понятна, государство страхуется от подмены трудовых отношений самозанятостью.

Закрытого списка разрешённых занятий в законе нет, действует принцип «что не запрещено, то разрешено». Чтобы сориентироваться быстрее, посмотрите актуальные «Виды деятельности самозанятых в 2026 году» в статье СберБизнес Live.

Плюсы и минусы статуса самозанятого

Перед регистрацией имеет смысл оценить режим с двух сторон.

Плюсы

Низкие ставки налога

4% по доходам от физлиц и 6% по доходам от юрлиц и ИП

Без обязательных страховых взносов

Фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование самозанятые не перечисляют

Простой учёт

Ни деклараций, ни бухгалтерии, ни онлайн-кассы. Все операции проходят в приложении «Мой налог»

Легальность и доверие

Со статусом можно заключать договоры, выставлять счета и подтверждать доход официальными справками

Быстрый старт

Регистрация занимает несколько минут, а совмещать своё дело с работой по трудовому договору закон разрешает

Минусы

Лимит по доходу

Как только годовая выручка перешагнёт 2,4 млн рублей, придётся менять налоговый режим

Отсутствие трудового стажа

Обязательных взносов нет, поэтому период самозанятости в страховой стаж для пенсии не идёт

Ограничения по видам деятельности

Перепродажа товаров, агентская схема и ряд других направлений закрыты (перечень выше)

Запрет на наём работников

Услуги оказываются лично либо через партнёров по гражданско-правовому договору

Требования ФНС к самозанятым

Требований у налоговой службы немного:

• встать на учёт через приложение «Мой налог» или онлайн-сервис банка;
• формировать чек на каждую продажу;
• платить налог до 28-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода;
• держаться в рамках лимитов и не заходить в запрещённые виды деятельности.

Как оформить самозанятость: пошаговая инструкция

Постановка на учёт занимает несколько минут, а сделать это можно разными способами.

Через приложение «Мой налог»

Самый короткий путь для тех, у кого уже есть личный кабинет налогоплательщика, физического лица. Порядок такой:

1. Установите приложение «Мой налог» на телефон или планшет.
2. Войдите и выберите вариант регистрации «Через ЛК физического лица».
3. Укажите пароль и ИНН.
4. Подтвердите номер телефона кодом из СМС.
5. Выберите регион и виды деятельности.
6. Согласитесь с условиями использования и завершите регистрацию.

Дальше статус присвоен, и можно выдавать первые чеки.

Через «Госуслуги»

Личного кабинета налогоплательщика нет? Тогда авторизуйтесь по учётной записи «Госуслуг» (ЕСИА) и подайте заявление о постановке на учёт онлайн. Если ни ЛК, ни «Госуслугами» вы не пользуетесь, останется вариант с приложением «Мой налог»: там нужно отсканировать паспорт и сделать селфи. А когда данные учётной записи ЛК потеряны или вы их вовсе не получали, можно прийти в любую налоговую инспекцию страны независимо от места постановки на учёт.

Через банк

Зайдите в «СберБанк Онлайн» и введите в поиске «Самозанятость» или «Своё дело», система предложит подходящие варианты. Выберите сервис «Самозанятость» и нажмите «Подключить сервис». Затем заполните форму: номер телефона и регион, где вы работаете или где находится основная часть клиентов.

Следующий шаг, выбор направления деятельности. Каталог обширный, от услуг кузнеца до бухгалтерских консультаций, так что удобнее искать по названию, а не прокручивать список. Указать можно от одного до пяти видов деятельности.

Остаётся подтвердить номер телефона, и через пару минут придёт ответ банка. Постановка на учёт в ФНС занимает до 6 дней. О подключении сервиса вы узнаете из СМС с номера 900 либо из пуш-уведомления в приложении «СберБанк Онлайн».

Что делать после регистрации

Когда статус получен, разумно сразу закрыть несколько организационных вопросов:

• настроить удобный приём платежей: карта, СБП, эквайринг;
• выдавать чек по каждой продаже;
• следить за выручкой, чтобы заранее увидеть приближение к порогу 2,4 млн рублей;
• хранить контакты клиентов и копии договоров, они выручат при проверках и спорах;
• изучить условия добровольного пенсионного страхования, если стаж для вас важен.

И регулярно заглядывайте в уведомления приложения «Мой налог»: там видны начисления, сроки оплаты и изменения статуса.

Налоги для самозанятых: сколько платить

Налог на профессиональный доход считается по двум ставкам: 4% с поступлений от физических лиц и 6% с поступлений от юрлиц и предпринимателей.

Как рассчитывается налог

Налоговая суммирует все чеки за месяц, применяет нужную ставку и вычитает остаток налогового вычета. Считает система сама, а уведомление приходит в приложение и личный кабинет не позднее 12-го числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом. То есть квитанцию за март вы увидите до 12 апреля, а оплатить её нужно до 28-го числа. Чтобы не держать даты в голове, можно включить автоплатёж.

Пример

В марте самозанятый Сергей получил 50 000 рублей от физлиц и 30 000 рублей от компании. Расчёт налога выглядит так:

• с физлиц: 50 000 × 4% = 2 000 рублей;
• с юрлица: 30 000 × 6% = 1 800 рублей;
• итого 3 800 рублей до применения вычета.

Налоговый вычет для самозанятых

При регистрации каждому даётся разовый налоговый вычет на 10 000 рублей. Он уменьшает начисления и расходуется постепенно. Пока сумма не выбрана, ставки временно ниже: 3% вместо 4% по доходам от физлиц и 4% вместо 6% по доходам от юрлиц. Заявление подавать не нужно, вычет применяется автоматически.

Как формировать чеки и принимать оплату

Чек, это обязательная часть работы самозанятого и вся его отчётность одновременно. Он фиксирует факт продажи, и именно на его основе налоговая считает сумму к уплате.

Как создать чек

В приложении «Мой налог» или в банковском сервисе:

1. Нажмите «Новый чек».
2. Укажите тип клиента: физлицо, юрлицо или ИП.
3. Введите сумму дохода.
4. Для юрлица или ИП добавьте ИНН и название организации.
5. Подтвердите операцию.

Готовый чек отправляют клиенту по СМС, в мессенджере или на почту, показывают QR-кодом, передают ссылкой для браузера, а также скачивают себе для отчётности.

Важно! Чек формируется и отправляется в день оплаты. Датой получения дохода считается день зачисления средств.

Справка о доходах

Доход подтверждается официальной справкой по форме КНД 1122036, она формируется в приложении «Мой налог» за считанные секунды. Документ понадобится:

• при оформлении кредита или ипотеки;
• для получения пособий и субсидий;
• при оформлении визы или аренды жилья.

В справке отражён доход за выбранный период, а заверена она электронной подписью ФНС.

Главное коротко

Самозанятость подходит тем, кто хочет работать вбелую, но не готов брать на себя сложности ИП. Обязательных страховых взносов нет, отчётов нет, касса не нужна, а вся дисциплина сводится к чекам. Оформление быстрое, график свободный, разовые заказы можно брать откуда угодно, включая онлайн, а выручку регулировать под свои потребности и запас времени. Налог с неё при этом остаётся минимальным.