Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Автор: Матушевская Лариса. Экономист. Опыт работы на руководящих должностях в производственной сфере. Дата: 31 октября 2020. Время чтения 10 мин.

avtoshkola-tehnika.ru

Государство возвращает часть денег за обучение в автошколе в виде налогового вычета. Получить 13% от оплаты можно за себя, братьев, сестер в пределах социальной льготы 120 000 руб., за каждого ребенка – до 50 000 руб. Но для этого у налогоплательщика должен быть официальный доход, а оплата приводиться из личных средств. При расчете возмещения учитывают и другие социально значимые расходы на лечение, страхование. Оформляют возврат в налоговой или у работодателя. Главная причина отказа – отсутствие у автошколы лицензии.

На оплату за учебу в автошколе распространяются такие же налоговые льготы, как и на любое другое обучение. Это значит, что часть денег, потраченных на приобретение знаний для получения водительских прав, можно вернуть.

6 основных фактов

Чтобы без проблем получить налоговый вычет за обучение в автошколе, нужно учесть, что:

  1. Право на льготу имеют только резиденты РФ, имеющие доход, с которого они уплачивают подоходный налог по ставке 13%.
  2. Оплата за обучение делается из личных денег налогоплательщика, а не из средств работодателя и материнского капитала.
  3. Образовательное учреждение должно иметь соответствующий статус и лицензию на обучение, позволяющую получить права.
  4. Срок давности для возврата налога – 3 года после оплаты в автошколе.
  5. Социальная льгота предоставляется не только за учебу самого налогоплательщика, но и его детей, а также опекаемых и подопечных.
  6. Этот вычет имеет лимит, который зависит от родственных связей с тем, кто хочет вернуть деньги.

Что собой представляет

Данный вид госпомощи подразумевает возврат уже уплаченного НДФЛ, удержанного из зарплаты. Эта льгота считается с сумм, потраченных на социально значимые расходы. То есть, налогом не облагается та часть дохода, которая пошла на нужды первостепенной значимости. К таким относится учеба и, в частности, в автошколе.

Кто и за кого может получить

Вернуть налог с дохода можно:

mike-shots

Источник: freepik.com/mike-shots

  • за свое личное обучение;
  • при оплате за ребенка, брата или сестру, если они еще не достигли 24 лет;
  • опекаемого или подопечного до 18 лет и после прекращения опеки до их 24-летнего возраста.

К сведению. Получить льготу можно даже, если обучение прошло в тот год, когда родственнику исполнилось 24 года (письмо Минфина России № 03-04-05/8-1010 от 28.08.2012).

За других родственников льгота законом не предусмотрена. Например, дедушка или бабушка не смогут вернуть деньги при оплате за обучение внука. Также муж не сможет воспользоваться вычетом, если оплатил автошколу за свою жену (Письмо Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

Обязательное условие для возврата налога из бюджета – подтверждение факта оплаты из личных средств налогоплательщика. Если за него перечислил деньги работодатель, или они были взяты из материнского капитала, то рассчитывать на возврат части НДФЛ не стоит (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

«Вы должны официально работать в компании, которая платит за вас налоги нашему государству. Безработные, индивидуальные предприниматели и пенсионеры оформить налоговый вычет не могут»

Автошкола Техника. Источник: facebook @avtoshkolatehnikavmoskve

Сколько можно вернуть

Сумма зависит от того, за кого была проведена оплата:

  • За свое обучение в автошколе можно вернуть 13% со всей оплаченной суммы, не превышающей установленный законом лимит в 120 000 руб., куда может быть включена оплата медицинских услуг и добровольного страхования жизни. Таким образом, максимальный возврат за себя будет составлять:

120 000 × 13% = 15 600 руб.

«Напомним, максимальная сумма расходов на собственное обучение, которую можно заявить к вычету, — 120 000 рублей в год, правда, с учетом других соцвычетов — например за лечение. То есть вы можете получить 13 % oт фактически произведенных затрат нa oбyчeниe зa гoд, нo не больше уплаченной суммы НДФЛ»

Отдел по работе с налогоплательщиками УФНС России по Приамурью

  • За обучение детей вычет ограничен суммой 50 000 руб. на одного ребенка с обоих родителей. То есть, за каждого государство согласно вернуть максимальную сумму:

50 000 × 13% = 6 500 руб.

К сведению. Обратиться за льготой может любой из родителей, независимо от того, кем была оплачена учеба, так как доходы каждого из супругов – общая собственность (письмо Минфина России от 18 марта 2013 года № 03-04-05/7-238).

  • За полнородных и неполнородных брата или сестру до их 24-летия можно с оплаченной суммы за обучение в автошколе вернут 13% со 120 000 руб., если лимит не исчерпан другими значимыми тратами, то есть 15 600 руб.

Особенности расчетов с примерами

Жизненные ситуации для возможности вернуть НДФЛ могут быть разные, но все они похожи на рассмотренные ниже примеры.

За себя

Сафронов в 2019 г. закончил курсы в автошколе, за которые заплатил 40 000 руб. После окончания года он обратился в налоговую и вернул деньги в сумме:

40 000 × 13% = 5 200 руб.

За родственников

Егоров заплатил 30 000 руб. за учебу младшего брата, не достигшего 24 лет. На следующий год он может воспользоваться правом на вычет и вернуть НДФЛ в размере:

30 000 × 13% = 3 900 руб.

Двойной вычет: за себя и ребенка

Вычет за собственное обучение и своего ребенка не суммируется при расчете лимита, установленного законом. Их считают отдельно. Обучение за себя входит в социальные льготы, ограниченные суммой 120 000 руб. На каждого ребенка можно использовать вычет в 50 000 руб.

Скворцова и ее дочь в 2019 г. посещали разные автошколы. За себя женщина заплатила 45 000 руб., а за дочь – 40 000 руб. В 2020 г. она может обратиться в ИФНС за возвратом налога с суммы 85 000 руб.:

85 000 х 13% = 11 050 руб.

Внимание! Если бы Скворцова заплатила за 2 детей по 40 000 руб. за каждого, то вернула бы за них 80 000 × 13% = 10 400 руб. и за себя 45 000 руб. х 13% = 5 850 руб. Итого в общей сумме 16 250 руб.

Смешанные расходы

Власов заочно получает второе образование и платит за него каждый год 70 000 руб. В 2019 г. он также обучался на курсах водителя и заплатил за них 33 000 руб. В том же году Власов получил консультации врача и прошел медицинское обследование, что обошлось ему в 35 000 руб.

Расходы на социально значимые нужды в 2019 г. составили:

70 000 + 33 000 + 35 000 = 138 000 руб.

Власов имеет право воспользоваться налоговым вычетом только в 120 000 руб. и вернуть себе подоходный налог в сумме 15 600 руб., что он и сделал в 2020 г.

Перечень документов

Чтобы получить право на вычет, придется собрать документы, на основании которых налоговая выдаст решение о предоставлении льготы. В данном случае это бумаги из автошколы:

  1. Договор на обучение.
  2. Копия лицензии на право предоставления образовательных услуг. Если номер указан в контракте, брать не обязательно.
  3. Справка о том, что данный ученик прошел оплаченный курс.
  4. Платежная квитанция об оплате.
Скрин примеров лицензий с avtoshkola-tehnika.ru

Скрин примеров лицензий с avtoshkola-tehnika.ru

Дополнительно нужны:

  1. Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
  2. Свидетельство о рождении, если оплачивалось обучение ребенка.
  3. Документ, подтверждающий опекунство или родство.

В налоговую отправляют копии документов. Заверять у нотариуса их не нужно. Можно просто на каждой странице поставить свою подпись с расшифровкой и дату. При личной сдаче бумаг в ИФНС приносят оригиналы, чтобы инспектор мог сравнить их с копиями.

Важно! В договоре, заключенном между автошколой и учеником, а также в платежных документах указывают данные родственника, который будет оплачивать обучение.

Как оформить

Получить льготу и вернуть деньги можно:

  • непосредственно в ИФНС, начиная с 1 января после окончания года, в котором была оплачена учеба;
  • не дожидаясь этого срока, у себя на работе.

Пошагово у работодателя

Для этого действуют в следующей последовательности:

  1. Собирают документы, подтверждающие право на льготу.
  2. Подают в налоговую заявление на получение госпомощи. Сделать это проще на официальном сайте ФНС в «Личном кабинете налогоплательщика».
  3. Получают уведомление из инспекции о праве на социальную льготу. На его оформление уходит около месяца после подачи заявления. О готовности документа можно узнать в личном кабинете или по телефону и забрать документ.
  4. Пишут заявление на имя работодателя о предоставлении вычета и вместе с уведомлением из налоговой относят в бухгалтерию.

Начиная с месяца, в котором было подано заявление при начислении зарплаты, будет предоставляться льгота. То есть, доход для расчета НДФЛ будут уменьшать на сумму вычета. В результате удержанный налог будет уменьшен, а сумма к выплате – увеличена.

Такой расчет проводят до тех пор, пока полностью не используется подписанная фискалами льгота.

Таблица 1. Документы для скачивания

Бланки Образцы заполнения
Заявление на получение уведомления Образец заполнения заявления на вычет
Уведомление из налоговой
Заявление на имя директора компании Пример заполнения заявления на работе

Пошагово в налоговой

При обращении в ИФНС:

  1. Собирают документы, дающие право на вычет.
  2. Берут в бухгалтерии справку 2-НДФЛ о доходах и начисленном налоге за отчетный год.
  3. Заполняют декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно вручную, взяв бланк в налоговой или в таблице. Также есть возможность воспользоваться программой «Декларация», скачав ее с сайта ФНС.
  4. Пишут заявление о возврате излишне уплаченной суммы в бюджет с указанием банковских реквизитов.

К сведению. Заявление можно приложить сразу или после того, как будет принято положительное решение о возврате НДФЛ.

Таблица 2. Шаблоны документов

Чистый бланк Примеры заполнения
Форма 3-НДФЛ Оформленная декларация
Справка 2-НДФЛ
Заявление на возврат налога Пример заявления

Перечисленные бумаги сдают в ИФНС по месту прописки. Существует несколько вариантов:

  1. Лично или через представителя в отделении налоговой.
  2. По почте заказным письмом с описью вложения.
  3. Онлайн на сайте налоговой.

По закону у инспекторов есть 3 месяца на проверку документов и принятие решения о предоставлении вычета. При положительном ответе деньги перечислят на указанный в заявлении счет в течение месяца.

Когда подавать документы

Для возврата подоходного налога нужно подготовить бумаги и обратиться в местное отделение ИФНС сразу после окончания года, в котором оплачены водительские курсы.

avtoshkola-tehnika.ru

Источник: avtoshkola-tehnika.ru

Такая возможность действует в течение последующих 3 лет.

Пример

Ожегов прошел обучение и оплатил его в 2019 г. Получить назад налог с перечисленной суммы он может в 2020, 2021 и 2022 годах.

Воспользоваться госпомощью можно, не дожидаясь окончания года. Для этого после прохождения курсов можно получить уведомление в инспекции и обратиться к своему работодателю.

Когда вернут деньги

Если за льготой обратились в ИФНС, сдав декларацию 3-НДФЛ и все нужные бумаги, то при положительном решении деньги поступят на счет через 4 месяца: 3 месяца уйдут на камеральную проверку и месяц на перечисление денег.

При обращении к работодателю возмещение потраченных сумм начнется с месяца подачи заявления.

Когда могут отказать

Существует ряд ситуаций, когда в предоставлении социального вычета имеют право отказать:

  • гражданин, обратившийся за льготой, не являлся плательщиком НДФЛ в том году, за который он просит вернуть деньги;
  • один из супругов оплатил учебу ребенка другого супруга, не являясь ни его опекуном, ни усыновителем;
  • учебу финансировал работодатель, или деньги ушли из материнского капитала;
  • не хватает документов для подтверждения права на льготу, например, отсутствует лицензия у автошколы;
  • форма 3-НДФЛ оформлена с ошибками и недочетами.

Выводы и советы

Некоторые из ситуаций, когда могут отказать в вычете, поправимы, например, есть возможность собрать недостающие бумаги, убрать неточности в декларации и предоставить ее в инспекцию повторно.

Но есть такие, которые изменить нельзя, например, законом строго определен статус учебного заведения и список родственников, за которых возвращают деньги. Чтобы зря не тратить время на походы в налоговую, нужно для начала внимательно прочитать условия предоставления льготы и сравнить ее со своим случаем.

Понравилась статья? Оцените, пожалуйста:

Нет
0
Средне
0
Да
0

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Лариса Автор: . Образование: Высшее экономическое, специализация – менеджмент в производственной сфере (Краматорский экономико-гуманитарный институт).
31 октября 2020.

Подписывайтесь на Телеграм канал @yakapitalist

Оставьте свой комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

О нас | Эксперты и авторы | Контакты | Поиск
Отправляя любую форму на сайте, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
© «Я — Капиталист» 2014-2019. Копирование материалов строго запрещено!