Пенсия индивидуального предпринимателя: виды и размер пенсионного обеспечения

Право на пенсию индивидуального предпринимателя

Индивидуальные предприниматели, как граждане России, имеют право на пенсионное обеспечение, которое гарантируется законодательно. При потере в силу возраста источника дохода и в качестве вознаграждения за многолетний труд ИП получают выплаты от государства, выступающего социальным гарантом.

Но так как ИП и другие самозанятые лица, к которым относятся адвокаты, нотариусы, ведущие частную практику, члены кооперативов и фермерских хозяйств, обеспечивают себя работой самостоятельно, вид и размер выплат в старости зависят только от них.

Однако, независимо от желания получать пенсионные выплаты, граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, обязаны перечислять взносы на пенсионное и медицинское страхование, что регламентируется ФЗ-№212 от 24.07.2009 «О страховых взносах…». Причем предприниматель перечисляет страховые взносы за себя, независимо от наличия дохода, а также за наемных сотрудников с их зарплаты, если таковые существуют.

Какую пенсию могут получать индивидуальные предприниматели

Какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя, зависит от многих факторов: социального статуса, наличия стажа, величины пенсионного коэффициента, возраста и пр.

Таблица 1. Виды и условия получения пенсионного обеспечения ИП, по состоянию на 2019 г.

Так как каждый вид пенсионного обеспечения, на которое может рассчитывать ИП, имеет свои особенности назначения, рассмотрим каждый из них более подробно.

Страховая пенсия индивидуального предпринимателя

Основанием для получения трудовой пенсии является перечисление страховых взносов. Индивидуальный предприниматель уплачивает их в обязательном порядке, поэтому может получать данный вид пенсионных выплат при соблюдении следующих условий:

1. Достижение пенсионного возраста: в 2019 г. для женщин – 55,5 лет, для мужчин – 60,5 лет. Возрастной показатель будет увеличиваться до 60 и 65 лет, соответственно, ежегодно на 1 год, пока не достигнет максимальных значений в 2023 г.
2. Наличие страхового стажа 10 лет в 2019 г. К 2024 г. необходимо будет подтвердить не менее 15 лет стажа.
3. Минимальная сумма пенсионных баллов – 16,2 в 2019 г. Для тех, кто будет оформлять пенсию позже, нужно иметь размер ИПК, увеличенный на 2,4 балла за каждый последующий год. После 2025 г. для назначения пенсии понадобится не меньше 30 баллов.

Индивидуальные пенсионные баллы формируются за счет страховых взносов, которые предприниматель перечисляет в адрес ПФР. Период таких перечислений включается в страховой стаж. Поэтому ключевым моментом для получения права на оформление пенсии ИП является порядок перечисления и размер взносов по обязательному пенсионному страхованию.

Регистрация ИП в ПФР

После регистрации ИП постановка на учет в ПФР предпринимателя происходит в беззаявительном порядке на основании данных, которые передаются ФНС в адрес пенсионного фонда по месту жительства предпринимателя. Не исключается и самостоятельная подача заявления. Срок обработки документов не занимает более 3 дней. Документ, подтверждающий регистрацию, отправляется почтой на фактический адрес или в электронном виде на e-mail, указанный предпринимателем.

Для самостоятельной регистрации в адрес ПФР подаются следующие документы:

• заявление;
• паспорт и СНИЛС;
• копии ИНН, ЕГРИП, ОГРН.

Если индивидуальный предприниматель заключает трудовой договор с физическими лицами на оказание услуг или принимает на работу сотрудников, он обязан в течение 30 дней пройти повторную регистрацию как работодатель.

Размер и порядок перечисления взносов по обязательному страхованию индивидуальным предпринимателем

Размер страховых взносов ИП ежегодно изменяется, так как растет МРОТ, к которому привязаны платежи. Кроме этого, менялся и сам принцип расчета, процентные ставки. В 2019 г. платеж составляет 26% минимальной оплаты труда, но предприниматель обязан уплачивать взносы в ПФР не только за себя, но и за наемных сотрудников в размере 22% от их заработной платы.

Рис. 1. ИП уплачивает взносы за себя и работников

На размер будущей пенсии предпринимателя влияют только перечисления, которые он уплачивает как обязательный взнос по пенсионному страхованию за себя. Вторым обязательным платежом самозанятого лица является взнос по ОМС, но он не влияет на формирование трудовой пенсии.

При доходе ниже 300 000 руб. в год, независимо от того, работает предприниматель на патенте, упрощенке или ЕНВД, уплачивается фиксированная сумма, не привязанная к фактическому размеру прибыли. Если же доход превышает 300 000 тыс., дополнительно перечисляется 1% с оборота. Кроме этого, установлены предельные значения дохода и взносов.

Таблица 2. Размер отчислений ИП в ПФР в 2018-2020 гг.

*Указаны плановые данные на 2020 г., которые могут измениться после принятия окончательных законодательных актов.

Уплачивать взносы за себя ИП может:

• ежемесячно;
• единоразово до 31 декабря текущего года;
• до 1 июля последующего года с доходов, превышающих 300 000 руб.

Расчет трудовой пенсии предпринимателя

Расчет страхового пенсионного обеспечения пенсионера-предпринимателя проводится по классической формуле как сумма переменной части, зависящей от индивидуального коэффициента, и фиксированной выплаты:

СП= ПБ*СПБ+ФВ.

Рис. 2. Подсчитать самостоятельно размер пенсии сложно, так как нужно учитывать все изменения в принципе начисления выплат

Так как ежегодно размер взносов ИП и предельная взносооблагаемая база изменяется, величина пенсионных баллов подсчитывается за каждый год отдельно и суммируется. Кроме этого, расчет ИПК до 2015 г. велся по другому принципу.

Так, за 2019 г. предприниматель при перечислении минимальных взносов сможет заработать:

ПБ=29 354/1 150 000*16%*10=1,59 балл

Чтобы заработать минимальное количество баллов 16,2, предпринимателю придется отработать 16,2/1,59=10,2 года, то есть на протяжении этого периода отчислять взносы за себя в адрес ПФР. Именно 10-летнего стажа в 2019 г. достаточно для оформления пенсии.

При таком количестве баллов пенсия ИП составит:

16,2*87,24+5 334,19=6747,48 руб.

Такой размер выплат значительно ниже прожиточного минимума пенсионеров, который в 2019 г. составляет 8 846 руб. Поэтому предприниматель на пенсии имеет право на оформление социальной федеральной доплаты до ПМП или регионального пособия, если местный ПМП выше федерального. Доплата начисляется только неработающим пенсионерам, то есть предприниматель ее может получить только при условии прекращения своей бизнес-деятельности.

Если взносы перечислялись в максимальном размере, величина баллов составит:

ПБ=234 832/1 150 000*16%*10=12,76 балла.

Однако в 2019 г. максимальное значение ограничено 9,13 баллов. Поэтому при расчете пенсии будет применено именно это значение. Если предпринимательская деятельность велась на протяжении 35 лет и взносы перечислялись в максимальном размере, расчетная пенсия составит:

9,13*35*87,24+5 334,19=33 211,73 руб.

Индексация пенсии ИП

Ежегодный рост пенсионных страховых выплат зависит от статуса предпринимателя:

1. Если пенсионер закрыл ИП и пенсия для него – основной источник дохода, выплаты индексируются ежегодно. С января 2019 г. они вырастут на 7,05%.
2. Выплаты работающих пенсионеров не индексируются, поэтому при продолжении предпринимательской деятельности платежи могут вырасти только за счет взносов, которые были перечислены в прошлом году. Так, в августе 2019 г. к платежам ИП будет прибавлено 26 545/1 021 000*16%*10*87,24=141,76 руб.

Рис. 3. Выплаты работающего самозанятого населения не индексируются

В тему! Как вырастет пенсия работающих пенсионеров в 2019 г.

Доплаты к страховой пенсии ИП

Увеличить размер выплат индивидуальный предприниматель может за счет:

1. Временного отказа от получения трудовой пенсии, что дает право на применение мотивирующих коэффициентов при последующем расчете выплат;
2. Применения районных северных коэффициентов, которые сохраняются только при проживании в обозначенных регионах.

Кроме этого, ИПБ могут увеличиваться за льготные периоды, включаемые в страховой стаж с повышенным коэффициентом. К таковым относится срок:

• службы в армии;
• ухода за ребенком до 1,5 лет;
• ухода за инвалидом или престарелым.

Страховая пенсия по инвалидности ИП

Так как предприниматель ведет трудовую деятельность, ему при установлении инвалидности положено страховое пособие по инвалидности. Оно назначается, независимо от возраста и наличия стажа.

Рис. 4. Получая выплаты по инвалидности, ИП может продолжать вести бизнес

Размер пособия устанавливается государством и индексируется совместно с другими социальными платежами 1 апреля ежегодно.

Таблица 2. Размер пенсии по инвалидности ИП в 2019 г.

Социальное пенсионное обеспечение ИП

На пособие от государства могут рассчитывать предприниматели, которые не успели:

1. Заработать минимальный страховой стаж.
2. Накопить минимальное количество индивидуальных баллов.

В этом случае пенсионеру назначается пособие при достижении 60,5 лет для женщин и 65,5 лет для мужчин. Но получать его претендент может только при подтверждении нетрудоспособности, то есть предприниматель должен прекратить свою деятельность. В 2019 г. размер такого пособия составляет 5 180,24 руб. С 1 апреля оно будет увеличено до 5 304,57 руб.

Накопительная пенсия индивидуального предпринимателя

Прекрасной альтернативой государственному пенсионному обеспечению является накопительная пенсия. С 2015 г. взносы индивидуальных предпринимателей не делятся на страховые и накопительные. Но россияне моложе 1967 г. р. при ведении предпринимательской деятельности могли за период с 2004 по 2014 г. накопить определенные суммы.

Накопленные суммы, практически обесценившиеся за годы моратория, можно получить при назначении страховой пенсии в виде:

• срочных выплат;
• бессрочных платежей;
• единоразовой выплаты.

При желании можно самостоятельно накопить на старость, заключив договор с негосударственным пенсионным фондом, где предложат оптимальную схему взносов. В этом случае деньги будут работать и приносить прибыль, так как накопления ПНФ инвестируют в прибыльные проекты. Доходность может составлять до 14% в год, что значительно выше инфляции. В адрес НПФ можно перевести и накопленные в государственном ПФ средства.

Но следует учитывать, что при решении начать копить на пенсию самостоятельно, индивидуальный предприниматель не освобождается от уплаты взносов по обязательному пенсионному страхованию.

Подробно о пенсиях самозанятого населения смотрите в видео: